Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.
Оформление наследства на квартиру, например, после смерти отца или матери – сложная процедура, которая предусматривает определенный порядок действий. Приемникам нужно подготовить пакет документов и написать заявление на вступление, оплатить определенные расходы. Одна из трат – госпошлина за вступление в наследство по закону. Каков ее размер в 2017 году и когда необходимо оплатить?
Пошлина на наследство квартиры по закону и по завещанию – это обязательный платеж, который заменил собой отмененный налог при вступлении, который существовал до 2005 года.
Оформление принятия имущества наследодателя завершается выдачей . Этот документ – основание для дальнейшей регистрации прав собственности на причитающееся получателю владений умершего гражданина. Без уплаты пошлины получить этот документ невозможно.
Помните о сроках: обратиться к нотариусу за вступлением в наследство нужно в течение 6-месячного срока со дня смерти наследодателя.
Сколько платить за наследство квартиры? Размер госпошлины зависит от стоимости наследственного имущества, а также – от степени родства приемника с умершим наследодателем. Налогового кодекса РФ устанавливает следующие выплаты при оформлении квартиры в 2017 году:
Для определения точной суммы выплаты нотариус запрашивает от приемников оценочные документы, в которых указывается стоимость недвижимости на момент смерти собственника.
Если получателей несколько, то госпошлина делится между кандидатами соразмерно доле каждого из них.
Налоговый кодекс РФ () предусматривается для определённых категорий лиц льготы при оформлении наследства. Не требуется оплачивать госпошлину следующим гражданам:
Право оплатить лишь половину от необходимой суммы при вступлении имеют инвалиды первой и второй группы.
Госпошлина за вступление в наследство по завещанию и по закону – одинакова для обоих случаев. У вас остались вопросы или возникла сложности при оформлении своих прав на имущество умершего родственника? Вы можете написать нашим юристам о своей ситуации и получить бесплатную грамотную консультацию от специалиста.
С одной стороны, наследство – это приобретение материальных благ. Но с другой стороны, определенные расходы все же придется понести. Наследники интересуются – какие траты ожидают их при оформлении наследства?
Каких-то 10 лет назад унаследованное имущество облагалось налогом. Вследствие этого многие просто не обращались в нотариальные конторы и государственные регистрационные органы. И просто жили в доставшихся по наследству квартирах и домах, пользовались унаследованным имуществом. Чтобы избежать финансовых затрат при оформлении наследства. Разумеется, со временем это приводило к неразберихам с документами.
С 1 июля 2005 года налог на наследство был упразднен (ФЗ №78). Теперь отдавать государству часть «кровного» наследства — не нужно. Тем не менее, стоит приготовиться к определенным расходам. Каким? Разберем дальше.
Что такое госпошлина? Это оплата услуг государственных или муниципальных органов (полный перечень которых содержится в Налоговом кодексе). Она взымается с обращающихся к ним физических и юридических лиц. К таким органам относится и нотариальная контора.
Это значит, что за услуги, предоставляемые нотариусом, требуется оплатить госпошлину. В частности, за такую услугу, как выдача свидетельства о наследстве.
Без оплаты госпошлины оформление наследства невозможно. Значит, невозможно и оформление унаследованного имущества на свое имя, дальнейшая продажа, дарение, передача в аренду, завещание и т.д. Поскольку свидетельство, выдаваемое нотариусом, является правоустанавливающим документом на имущество.
От оплаты госпошлины не отвертеться (за исключением случаев, когда имеются льготы на оплату, о чем речь пойдет ниже). Сколько потребуется заплатить в 2019 году?
Налоговый кодекс РФ устанавливает размер и порядок расчета госпошлины, в том числе, за оформление наследства.
Согласно пункту 22 статьи 333.24, размер нотариального тарифа за выдачу свидетельства о наследстве зависит от следующих факторов:
Наследники первой и второй очереди, то есть самые близкие родственники наследодателя – муж или жена, дети, родители, сестры и братья – оплачивают госпошлину в размере 0,3% от стоимости наследства. Но общая сумма госпошлины не должна быть больше 100 000 рублей .
Остальные наследники (родственники 3-7 очередей или другие наследники, не являющиеся родственниками) – оплачивают госпошлину в размере 0,6 % от стоимости наследства. Сумма госпошлины не может быть больше 1 000 000 рублей.
Как понятно из содержания п. 22 ст. 333.24 НК РФ, размер госпошлины определяется индивидуально. В каждом конкретном случае степень родственных связей и стоимость наследства (квартиры, дома, автомобиля, дачи, ценных бумаг) определяет размер той суммы, которая подлежит оплате за оформление свидетельства.
Возникает логичный вопрос – есть ли разница между размером госпошлины при наследовании по закону и по завещанию? Нет. В налоговом законодательстве не устанавливается различий между размером госпошлины при разных способах наследования. Сумма госпошлины зависит исключительно от степени родства и общей стоимости имущества.
Каждый из наследников оплачивает госпошлину в полном размере, в соответствии с указанными выше способами расчета.
Если же наследство делится между наследниками на доли, каждый из них оплачивает пошлину, пропорциональную унаследованной им доли.
Как понятно из вышесказанного, для расчета размера пошлины учитывается стоимость наследственного имущества. Как ее узнать?
Стоимость имущества указывается в специальных документах, которые можно получить в следующих инстанциях:
В зависимости от того, куда обратится наследник (в БТИ, Росреестр, к частным оценщикам), он получит документ об инвентаризационной, кадастровой или рыночной стоимости имущества .
Важно! Оценка стоимости имущества должна быть сделана на день смерти его владельца.
Любая из них может быть использована для расчета госпошлины. Если у наследника будет несколько документов, содержащих оценку, для расчета госпошлины может быть выбрана самая низкая из них. Нотариус не может настаивать на выборе конкретной оценки.
Выше мы упоминали о том, что для некоторых наследников в налоговом законодательстве предусмотрено частичное или полное освобождение от оплаты госпошлины. Категории лиц перечислены в Налоговом кодексе.
Так, статья 333.35 НК РФ устанавливает, что от оплаты пошлины за совершение любых нотариальных действий (нотариусами или другими должностными лицами) освобождаются:
Согласно статье 333.38 НК РФ, от оплаты госпошлины за оформление наследства освобождаются:
На частичное освобождение от оплаты госпошлины (50%) могут рассчитывать инвалиды I и II группы.
Если у наследника имеется документ, подтверждающий право на освобождение от оплаты пошлины, его следует предъявить вместе с остальными документами.
Если такого права нет, нужно оплатить необходимую сумму до получения свидетельства о наследстве.
Как правило, оплата госпошлины происходит непосредственно в нотариальной конторе – наличным платежом. Однако возможна оплата безналичным платежом – по реквизитам, указанным нотариусом, в любом банковском учреждении. Об оплате пошлины свидетельствует квитанция.
Процедура оформления наследства в 2019 году не несет особых изменений и дополнительных расходов. Двенадцать лет назад вступили в силу поправки в законодательные акты, облегчающие .
Фактически наследуемое имущество не облагается налогом и безвозмездно передается наследникам по завещанию или закону. В этот круг входят близкие родственники, иждивенцы, усыновленные дети, друзья, компании и организации, не считая государства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Многое будет зависеть от того, какое завещание составлено. Иногда дело связано с добровольным от своих прав из-за нежелания оплачивать или содержать элитную недвижимость.
Чтобы получить имущество или причитающуюся долю, придется провести , как того требует закон. Возникают определенные затраты, связанные с выплатой налогов.
Вопросы нередко связаны с формулировками в федеральных законах, что вводит в заблуждение как юристов, так наследников.
Нередко происходит путаница между налогом и государственной пошлиной и сколько надо платить:
Конечно наследники смогут сразу проживать в квартире или доме, оплачивать коммунальные услуги и делать ремонт. Но без свидетельства не удастся проводить многие операции и не исключено появление других наследников, у которых есть законное право на недвижимость и имущество.
Законодательство не делает особых различий между лицами, упомянутыми в завещании и родственниками, получающими имущество в порядке очередности:
Не стоит путать государственную пошлину с суммой, которую потребуется уплатить при оформлении документа.
Очень важно провести независимую экспертизу имущества, поскольку ее результаты берутся в расчет госпошлины
Нельзя не учитывать один важный факт, связанный с распределением средств, полученных после внесения госпошлины:
Далеко не всегда на руках имеется завещание. Его можно оспорить и признать недействительным. Не исключено, что суд признает наследников недостойными, что приведет к появлению наследников других очередей.
Первым делом потребуется установление всего круга претендентов, ведь важная информация может быть скрыта случайно или преднамеренно. Конечно в запасе имеется полгода, чтобы уточнить все детали и проверить подлинность представленных документов.
Этот срок можно значительно сократить в двух случаях. Основанием послужит вынесенное судебное решение или добровольное согласие наследников. Подобная процедура связана с восстановлением сроков. Правда в данном случае уже выданные свидетельства будут аннулированы и выписано новое. Уплаченная пошлина должна быть возвращена.
Сегодня вступление происходит зачастую автоматически, налог взимается только в редких случаях. Вместо обязанности за наследником оставляют право получить свидетельство, без которого просто невозможно проводить операции с недвижимостью и автотранспортом, распоряжаться счетами и ценными бумагами.
Затягивать с оформлением не стоит. Предварительный подсчет расходов делают самостоятельно или после консультации с опытным юристом.
Сама процедура условно подразделяется на несколько этапов, которые должны быть проведены перед тем, как будет уплачена госпошлина на наследство:
Не исключено затребование других документов для подтверждения родства. Использование другого метода оценки, чтобы узнать реальную стоимость на момент кончины.
В результате новая экспертная оценка иногда помогает снизить сумму, что становится выгодно наследнику. Тариф строго регламентирован и зависит от законодательных актов, поэтому применяется во всех регионах страны.
Составленное завещание или законный порядок очередности не повлияют на итоговую сумму:
Определенные льготы помогут снизить стоимость пошлины на 50 процентов или вообще ее не платить, а тянуть с оформлением не стоит, учитывая не слишком большие сроки
Существует один нюанс, не всегда учитываемый наследниками. Они предпочитают с начала вступить в свои права и начинают понемногу распоряжаться имуществом.
Дом или квартира полностью переоборудуются и ремонтируются. Активно используются предметы обихода и ценные вещи, совершаются поездки на автомобиле.
Сейчас в России получение свидетельства перестало быть обязанностью, несмотря на срок в полгода. Но полноценно распоряжаться имуществом не удастся без этого важного документа.
Невозможно продать или подарить недвижимость, манипулировать с ценными бумагами и деньгами на банковском счету.
Отсутствие притязаний других наследников или судебное решение предоставляют возможность сократить срок вступления до минимума. Но для этого нужно не только написать заявление и подготовить пакет важных документов.
Следует в обязательном порядке уплатить государственную пошлину и приложить подтверждающую бумагу, чтобы открыть нотариальное дело. В расчет принимают степень родства и оценку имущества.
Пропущенный срок еще не повод для огорчения. Придется обратиться в суд и добиться положительного судебного вердикта. В остальном придерживаются такого же порядка действий.
Конечно общие расходы при восстановлении сроков несколько возрастут.
При подаче заявление в судебные инстанции, связанные с имуществами правами, уплачивают:
Чтобы получить долгожданное свидетельство несут и некоторые другие расходы:
На 50-процентную скидку смогут рассчитывать инвалиды первой и второй группы.
Составлен целый перечень лиц, для которых сделали исключение.
Избавлены от необходимости уплаты:
Не облагают налогом зарплаты и пенсии, банковские вклады и страховые суммы. Но следует представить подтверждающие бумаги, чтобы попасть в одну из льготных категорий.
Остальным наследникам следует придерживаться правил законной процедуры и обратиться в ближайшую нотариальную контору:
Срок выдачи свидетельства не должен превышать полгода. Налог придется заплатить только после продажи недвижимости, если не истекло три года.
Особые тонкости связаны с правилами расчета.
Наследник должен сам сделать выбор между одной из трех форм оценки:
В любом случае стоимость имущества должна быть неразрывно связана с днем смерти наследодателя, а не более ранними или поздними сроками.
Как правило, выбор падает на самую недорогую стоимость, чтобы затем сделать точный расчет и сразу уплатить государственную пошлину:
Полученный чек или квитанцию прикладывают к пакету документов и заявлению. Остается дождаться окончания проверки и получить на руки свидетельство, позволяющее полностью распоряжаться наследуемым имуществом.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Как известно, при вступлении в наследство оплачивается госпошлина, размер которой зависит от общей стоимости наследственного имущества и от родственных связей наследодателя с наследниками.
А нужно ли платить госпошлину, если наследник отказывается от наследства? Ведь он не приобретает право собственности на наследственное имущество?
Вопрос.
Добрый день. После смерти матери открыто наследство – дом и земля в деревне Московской области. Я являюсь одним из трех наследников по закону. Кроме меня наследниками является брат, живущий в той же деревне, и сестра, которая, как и я, живет в Москве. Мы с сестрой договорились отказаться от наследства в пользу брата. Придется ли нам платить госпошлину за отказ и какова его сумма?
Ответ.
Да. Оформление отказа от наследства – это нотариальное действие, за которое законом предусмотрена госпошлина. Но, в отличие от принятия наследства, госпошлина не исчисляется на основе оценочной стоимости наследственного имущества. А представляет собой фиксированную сумму. Причем, достаточно скромную сумму.
Отказ от наследства оформляется в форме заявления, которое наследник подает нотариусу. Нотариус заверяет подлинность подписи наследника на этом заявлении .
Согласно Налоговому кодексу РФ (пункт 21 ст. 333.24), за заверение подлинности подписи на заявлениях, если такое заверение обязательно в соответствии с законом (а оно обязательно! Иначе отказ от наследства будет недействительным) — госпошлина составляет 100 рублей.
Если наследник не может обратиться к нотариусу лично, он может оформить доверенность. Тогда вместо него к нотариусу обратится доверенное лицо. Конечно, с заявлением наследника, подписанным и заверенным нотариально.
Согласно п.1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ, за заверение доверенности на заключение сделок, требующих нотариальной формы в соответствии с законом РФ (а отказ от наследства является именно такой сделкой), взымается госпошлина в размере 200 рублей.
Кроме государственной пошлины, нотариус взымает плату за техническую и правовую работу : консультирование, проверка документов, подготовка текста заявления или доверенности, запросы. Точная сумма этой платы зависит от нотариальной конторы или нотариального округа – в пределах 300-500 рублей.
Не допускается навязывание нотариусом лишних, ненужных нотариальных услуг.
Вопрос
После смерти отца открыто наследство – квартира, в которой проживает наша семья. В числе наследников – мать, брат и я. Мы с братом решили отказаться от своей доли в наследстве в пользу мамы. Слышала, что если речь идет о наследовании жилья, в котором проживает наследник, он освобождается от оплаты госпошлины. Нужно ли нам с братом платить госпошлину за отказ?
Ответ
В Налоговом законодательстве действительно имеется положение, согласно которому наследники освобождаются от оплаты госпошлины, если наследуют жилье, в котором проживали до и после смерти наследодателя.
Но это положение применяется только при вступлении в наследство, а не при отказе от него.
От оплаты государственной пошлины за нотариальные действия освобождаются только: